2019年下半年，云浮市审计局组织全市各级审计机关开展国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计，重点关注我市落实降费减负、清理拖欠民营企业中小企业账款、“六个稳”相关政策和财政专项资金绩效、2018至2019年第三季度审计发现问题的整改等情况进行跟踪审计。

一、跟踪审计工作取得的成效

在2019年下半年政策跟踪审计中，审计机关坚持边审计、边督促整改，对查出的问题及时出具整改建议函,督促相关地区、部门单位及时落实整改。相关地区、部门单位高度重视，已采取多项措施或正在制定有关措施整改审计发现的问题，健全完善相关工作机制，在推动重大政策措施落实工作方面取得了较好的成效。

二、审计发现的主要问题

（一）落实降费减负政策方面。

1.云浮市市场监督管理局部分事项不够便民

（1）截至2019年8月，云浮市市场监督管理局公布的15类行政许可事项中，仅有3类在办事受理窗口放置纸质《办事小册子》。

（2）截至2019年9月，云浮市市场监督管理局部分行政审批事项《办事指南》中要求办事者同一份材料需提交2份原件材料。

2.云城区自然资源局违规收取已停征的测绘成果成图资料费44.66万元。

（二）清理拖欠民营企业中小企业账款方面。

1.云浮市本级及云城区、云安区、郁南县均有部分拖欠民营企业中小企业账款未纳入清欠台账。

2.云城区人民政府未传达《关于拖欠民营企业中小企业账款清欠工作有关事项的通知》（粤财工函〔2019〕284号）中关于拖欠账款的统计口径，导致云城区政府部门及所属机构、地方国有企业无法准确掌握统计口径。

3.云城区未将清欠落实情况纳入地方政府绩效考核。

4.截至2019年6月，云城区政府部门、郁南县公立医疗机构的欠款无具体的清偿计划。

5.郁南县公立医疗机构存在未在规定的期限内结算药款，形成拖欠民营企业中小企业账款的情况。

6.2019年1至7月新兴县妇幼保健计划生育服务中心由于资金周转困难，造成新增拖欠民营企业中小企业账款的情况。

7.新兴县妇幼保健计划生育服务中心2017年1月至2019年6月“线下”采购医用耗材20.44万元没有通过省交易平台备案采购。

（三）“六个稳”相关政策和财政专项资金绩效方面。

1.截至2019年9月，云浮市人社局仍未制定生产经营困难且恢复有望的企业认定标准。

2.就业创业专项资金使用不及时，资金结余过大。

（1）截至2019年6月底，云浮市本级就业创业专项资金滚存结余9,213.03万元。

（2）罗定市就业创业专项资金2018年底结余798.24万元。

3.就业创业专项资金覆盖不全面

云浮市人社局2017至2019年上半年就业创业专项资金支出项目18项，支出总额7,251.63万元，主要集中用于扶持公共就业创业服务支出（就业专项资金）、职业培训补贴、社会保险补贴、岗位补贴4个项目支出6,309.85万元，占比87.01%，而用于高校毕业生和创业资助方面的补贴支出较少、公益性补贴项目未发生支出。

4.郁南县就业中心对劳动力技能晋升培训补贴申请资料审核时间超过15个工作日规定,审核不及时。

5.云城区人社局和云城区财政局未对资金申请进行实质审核把关，部分补贴资金申请的名义与实际不符。

6.云城区人社局、郁南县劳动就业中心未对培训对象进行审核把关，部分不符合条件的人员参加培训并领取了补贴。

7.云城区人社局未对培训学校培训课时进行监管，部分课程的课时不足。

8.云城区职业技能晋升培训资金未能充分发挥效益，大部分学员并未从事与培训技能相关的职业。

9.郁南县劳动就业服务管理中心自2018年起至今没有开展创业培训工作，创业培训力度不足。

10.郁南县电子商务孵化基地项目推进不力，进度缓慢。截至2019年9月底该基地无创业实体进驻，郁南县人社局使用省级电子商务孵化基地项目资金89.69万元采购的项目设备仍闲置。

三、审计整改情况

截至2020年1月， 2019年下半年云浮市政策落实跟踪审计发现的问题中，已完成整改19个，其余问题正在积极整改中。