根据市委统一部署，2025年3月6日至5月16日，市委第三巡察组对市审计局党组开展了巡察，2025年7月8日，市委第三巡察组对市审计局党组反馈了巡察意见。按照开展巡察工作有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、市审计局党组履行巡察整改主体责任情况

（一）提高政治站位，加强整改自觉。局党组坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，结合审计工作深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作的重要讲话精神，深刻领会市委卢荣春书记听取七届市委第八轮巡察综合情况汇报时的讲话精神和李庆新市长到我局调研时的指示要求，切实把落实巡察反馈意见整改作为重要政治任务，以高度的思想自觉、政治自觉、行动自觉，不折不扣抓好整改落实，扎实做好巡察“后半篇文章”。

（二）加强组织领导，压实整改责任。局党组及党组书记高度重视，第一时间召开党组（扩大）会议研究部署整改工作，成立由主要负责同志任组长，其他班子成员任副组长的落实市委第三巡察组巡察反馈意见整改工作领导小组，加强对巡察整改工作的领导，抓好具体问题的整改落实。局党组对巡察整改工作负总责，各分管领导、责任科室（中心）按照整改方案部署的整改措施各负其责。

（三）强化统筹兼顾，系统深入整改。推动巡察整改与深入贯彻中央八项规定精神学习教育深度融合，精心组织召开巡察整改专题民主生活会，主动认领巡察反馈的问题，在抓好整改的基础上，深挖问题根源，举一反三加强建章立制，把“当下改”和“长久立”相结合，切实巩固整改成效，扎牢制度篱笆。

（四）细化整改任务，突出真改实改。围绕反馈意见建议，研究制订整改方案和整改台账，坚持问题导向，针对巡察反馈的问题逐一提出整改措施，列出问题清单、任务清单和责任清单，实行销号管理，做到问题解决一个、销号一个、巩固一个，确保件件有着落、事事有回音。

二、巡察整改任务落实情况

（一）关于学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述，统筹推进审计工作高质量发展方面

1.学习贯彻党的创新理论不够深入。

一是持续深入学习贯彻党的创新理论。将“深入学习领会习近平总书记对审计工作的重要讲话、重要指示批示精神”内容纳入《2025年中共云浮市审计局党组理论学习中心组学习计划》中心组学习的重要内容。整理形成《习近平总书记关于审计工作的重要论述摘编》，结合党组理论学习中心组学习和党组学习，组织局领导班子加强学习研讨。2025年度共组织了4次习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神的专题学习，其中在深入贯彻中央八项规定精神学习教育期间，组织了2次专题学习。

二是推进学用贯通。局党组围绕学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述精神组织开展了专题学习研讨，局领导班子成员分别结合各自工作实际交流了学习心得体会。围绕学习贯彻习近平总书记关于审计工作的有关重要讲话重要指示批示精神，加强业务能力培训，2025年度，组织开展审计业务培训班3期、审计项目审前培训班4期以及读书分享会11期，并积极选派业务骨干、年轻干部参加上级审计机关及其他部门的业务培训，有效提高了审计人员发现问题和审深审透的能力；制定《云浮市审计局领导干部调查研究工作实施方案》，规范局领导班子成员调查研究工作；加强与其他监督部门的贯通协同，2025年，我局移送审计发现问题线索共24条，其中，开展“巡审结合”项目7个，移送问题线索12条，并印发了《关于开展镇级纪检监察和审计办公室审计工作指导的通知》及指导实施方案，加强对镇级纪检监察与审计监督贯通协同工作的指导。

2.贯彻落实上级决策部署不够到位。

一是科学谋划，加强“百千万工程”相关领域审计。2026年度审计项目计划安排了“百千万工程”相关审计项目2个、国企审计项目2个。已完成云浮市2023至2025年“百千万工程”典型镇村培育重点任务落实和资金管理使用情况专项审计调查，揭示监管缺失、偷工减料等问题40个，提出审计调查建议4条，有力助推了“百千万工程”典型镇村培育工作落地见效。已完成对镇属企业经营情况的专项审计调查，精准揭示体制机制、经营效益、资产管理、财务管理等4方面的突出问题，移送问题线索1条、提出审计建议5条。

二是加强对镇（街）审计办的指导。印发《镇级纪审办2025年审计工作建议》及“四个一”业务指引，加强对镇级纪审办工作的业务指导。成立3个工作指导组，分片联系指导各县（市、区）镇级纪审办审计工作，通过现场和视频等方式对10个镇街纪审办工作开展审计业务指导，提升审计人员的业务水平。并先后到5个县（市、区）举办业务培训班，共计培训镇级纪审办审计人员186人次。对各镇级纪审办审计发现的问题进行梳理，编制了共性问题清单四份：《农村集体“三资”审计共性问题清单》《村级主要负责人任期经济责任审计共性问题清单》《农村集体小微工程审计共性问题清单》《镇（街）所属企业审计共性问题清单》，供各镇级审计办学习借鉴。并与市农业农村局、市财政局联合印发《云浮市2026年村（社区）“两委”换届经济责任审计工作方案》，开展村（社区）“两委”换届经济责任审计实地指导。

三是加大力度推进大数据技术应用。建立了本地数据目录清单，同时搭建了关于行业政策法规库、被审计单位基本信息库及被审计单位电子数据库的数据采集框架，组织人力对近年来采集的“数字财政”指标、支付、财务核算、非收税入、资产管理等数据进行清理清洗并形成标准表，为各县（市、区）审计局及业务科室开展审计分析提供数据服务。搭建了大数据分析室，集中数据管理，规范了各审计组数据分析使用工作。并在各审计项目及各县（市、区）审计局大力实施“审计项目+数据分析”工作法，积极利用现有数据分析技术提升审计质量和效率。

四是进一步深化审计数据归集。平时结合审计项目，注意收集各单位业务数据。并已从云浮市资源交易平台采集了截至2025年12月的公共资源交易数据，从“一网共享”下载主要数据目录清单。

五是加大对研究型审计的推动力度。印发《云浮市审计局关于落实广东审计科学规范提升三年行动计划的分工方案》，对审计工作全过程、各环节存在的薄弱环节和问题不足进行了查摆梳理，针对性地提出整改措施43条。出台了《中共云浮市委审计委员会办公室 云浮市审计局关于明确有关业务科室对口单位（部门）有关事项的通知》，明确各科室在持续跟踪对口联系单位相关信息的基础上，将研究型审计贯穿审计工作全过程。开展2026年审计项目计划立项研究，形成有关立项研究报告。印发了《云浮市审计局领导干部调查研究工作实施方案》，推动调研常态化、制度化、成果化。

六是充分发挥市审计学会作用。已指导市审计学会于2025年9月换届，新一届学会理事会根据审计工作新形势新要求，修订了学会章程，对学会未来工作作了部署。2025年10月，市审计学会协助市审计局，组织并选送了1个大数据审计案例参加2025年第八届粤港澳审计论坛暨粤港澳大湾区大数据审计技能赛。

3.统筹推动审计工作高质量发展不够有力。

一是不断提升审计工作效率。2025年各审计项目除1个项目按省审计厅安排开展外，均已按计划进度实施。已及早开展2026年度审计项目计划编制工作，《中共云浮市委审计委员会办公室 云浮市审计局2026年度审计项目计划》比往年提前2－3月印发实施。

二是逐步提高审计质量。创新开展审计项目征求意见环节前置审理。对2025年度立项的审计项目前置审核共提出379条审理意见，既提高了审计报告征求意见稿质量，也降低了审计风险。2025年对2个审计项目在现场审计阶段提前介入后，在审理环节指出问题数量大幅减少，实现审计与审理工作质效双提升。印发了《云浮市审计局审计现场管理制度》，进一步规范审计行为，压实工作责任，防范审计风险。制定了《市审计局审计项目现场阶段质量检查内容清单》，明确在审计进点、审计中期、审计后期三个阶段的现场质量检查重点，推动审计全过程严格遵循法定权限和程序，提升审计质量。

三是加强对审计发现问题的整改监督。出台了《审计查出问题整改约谈办法（试行）》，进一步压实被审计单位整改主体责任。2025年8月，我局首次对整改不力的4个部门主要负责人进行了约谈。召开了市审计整改工作联席会议，推进2021年以来上级审计机关查出涉及云浮问题完成整改。联合市纪委、市委组织部、市人大预算工委、市府办等审计整改联席会议成员单位开展审计整改联合调研检查，对审计发现问题进行全面的审计整改“回头看”。通过加强审计整改监督检查，审计整改成效显著提升，截至2026年2月28日，2021年以来上级审计机关和市本级查出问题到期整改完成率为99.55%。

四是进一步加强审计整改跟踪。印发了《云浮市审计局审计查出问题整改分类及整改结果认定办法（试行）》，准确划分审计查出问题的整改类型，有针对性提出整改要求，规范审计整改结果认定标准，促进审计查出问题全面整改落实。并进一步完善了审计整改工作台账，加强整改督促和现场核查，逐步化解存量问题。2025年8月上线试运行审计整改智能管理系统，构建起“线上报送、线上答疑、线上审核、线上反馈”工作链条，实现审计整改工作闭环运行。截至2025年12月31日，已顺利完成2024、2025年度30个项目1078个问题的填报、审核及反馈工作。2025年12月开展2021年以来审计查出问题整改“见底清零”专项行动，通过调研检查、对账销号、现场核查等方式，推进审计查出问题切实做到到期整改“见底清零”。

五是加强“纪审结合”。2025年4月修订了《云浮市审计局审计移送管理制度》，对市审计局组织实施的审计项目和“巡审结合”项目审计发现问题的线索移送办理程序进行规范，明确规定具体负责科室、移送范围、操作流程等内容。印发了《市委审计委员会办公室 市审计局关于明确有关业务科室对口单位（部门）有关事项的通知》，其中明确了以市委审计办秘书科对口联系市纪委监委、市委巡察办，建立日常联络机制，加强对问题移送和审计成果移送办理情况的跟踪反馈。

六是推进“统审结合”。与市统计局召开工作座谈会，共同协商完善两类监督贯通协同的具体措施，推动审计监督与统计监督贯通协同形成合力。并针对2025年下半年全局实施的审计项目及审计工作安排，向统计部门发出函件统一征询意见建议，市统计局根据我局的需求提供了相关统计数据，为2025年下半年的审计工作开展提供了数据支撑。

七是统筹推进全市内部审计工作。结合2025年审计项目开展，对4个被审计单位的内部审计工作进行了监督检查；对8个市直单位开展了内部审计工作调研，针对调研发现的问题和不足，提出了3项建议，并编制了《单位内部审计工作参考资料》，进一步加强对全市单位内部审计的业务指导。召开了全市内部审计培训会，总结内审工作情况，部署内审工作，并对内部审计人员开展培训。

4.落实意识形态工作责任制存在薄弱环节。

一是加强对意识形态的组织领导。召开党组会议专题听取网络安全工作情况报告，并研究部署网络意识形态工作。建立了意识形态工作台账，对党组部署的意识形态工作、党组及领导班子成员落实意识形态工作责任制等情况加强台账管理，2025年，党组专题研究意识形态工作4次，党组成员均已落实意识形态工作责任制有关要求。

二是扎实有效履行意识形态工作主要职责。从2025年3月起，每月党组会均结合各时期经济社会形势以及审计工作实际，对意识形态工作进行分析研判。专题学习了新修订《党委（党组）意识形态工作责任制实施办法》，并结合审计实际起草我局贯彻落实措施。

（二）关于落实全面从严治党主体责任方面

1.落实全面从严治党主体责任不到位。

一是严格落实全面从严治党主体责任。印发了我局党组“三重一大”事项清单，并制定出台了我局全面从严治党主体责任清单，进一步压实了局党组、党组书记和其他领导班子成员的全面从严治党责任，加强对全面从严治党工作的研究部署。2025年，局党组专题研究全面从严治党工作3次。专题召开以案促改专题会议，以“身边人身边事”加强警示教育，并开展交流研讨，进一步加强对审计人员的教育管理监督。

二是强化班子成员“一岗双责”。制定出台了《云浮市审计局谈心谈话制度》，进一步压实各级领导干部谈心谈话主体责任，细化谈心谈话内容及记录等具体要求，加强对干部职工的日常教育管理，及时了解和掌握干部职工思想动态、工作情况和生活状况。

三是加强对干部的教育监督管理。进一步加强对干部的日常监督教育管理，2025年，局领导共开展谈心谈话27人次。进一步完善科级干部“廉政档案”信息收集工作，已将对科级干部的谈心谈话记录纳入廉政档案的“其他反映廉政情况的材料”。

2.推进作风建设不够严实。

一是深入扎实开展调研工作。印发《云浮市审计局领导干部调查研究工作实施方案》，并制定2025年调研计划，明确局领导干部结合各自分管领域分别选题开展调研工作。2025年局领导班子成员共提交调研报告6篇，调研成果转化15项。建立领导班子到一线指导工作台账，进一步推动领导班子成员深入一线加强工作指导。

二是加强对工作部署的落实跟踪。已建立省市重点任务落实、领导批示、会议决定事项等工作台账，实行清单式管理，并在每月月初对工作落实情况进行跟踪和督办。根据上级有关文件精神科学合理安排审计项目任务，2025年调整了5个经济责任审计项目实施单位，调增审计项目1个，并安排开展全市镇级纪审办审计工作指导及审计整改“回头看”工作。印发实施《云浮市审计局工作人员考核工作实施办法（试行）》，将完成工作任务的时限、质量要求纳入考核指标，促进全体工作人员按时按质完成上级交办的工作任务。

3.抓内部控制制度有待加强。

一是健全内控制度。已全面梳理局机关财务、采购、保密、公务用车管理等方面现有制度。印发了《云浮市审计局审计现场保密管理实施细则》，修订了《云浮市审计局财务管理制度》《云浮市审计局外勤经费管理办法》《云浮市审计局固定资产管理制度》《云浮市审计局机关公务用车管理规定》等制度；同时，制定了《云浮市审计局日常采购管理办法》，规范采购工作流程。

二是严格管理合同。巡察反馈后，我局共签订合同16份，除14份政府采购云平台生成的标准合同外，其余合同均征询了局法律顾问意见。并已建立局合同管理台账，对合同签订的相关信息进行全面登记，定期对合同执行情况进行跟踪。

三是严格执行预算管理。2025年度我局无预算调整计划。已根据工作安排，认真谋划2026年部门预算，并严格落实“二上二下”程序，按期完成市财政局预算报批流程。今后对因工作需要调整预算支出的情况，将按照《云浮市市直财政资金支出管理办法（2024年修订）》的相关要求，按程序进行报批。

四是进一步规范公务用车使用管理。已参照公务用车管理规定，对权属归市审计学会的车辆参照公务用车制度进行管理，执行用车、加油和维护审批程序。严格对局机关管理的公务用车通过用车平台进行调度管理，并分别对2025年上半年、下半年局公务用车使用情况进行了信息公示。

（三）关于基层党组织建设规范，选拔任用干部制度执行严肃方面

1.履行党建责任力度有待加强。

一是加大党建引领审计业务发展力度。重新修订了党组及党组成员抓党建责任清单，进一步细化党组主体责任、党组书记第一责任人职责及党组成员“一岗双责”的具体内容与标准，有效压实各级责任，确保了党建任务层层传导、落实到位。加强临时党支部建设，2025年共在3个符合条件的审计项目成立临时党支部，积极探索推行“党的工作与审计项目同时进点、党员教育与审计业务同时开展、党建成果与审计报告同时提交”的“三个同时”工作法，将党建工作嵌入审计业务全流程，实现了党建与审计业务的同频共振和深度融合，取得了积极成效。

二是严肃党的组织生活。召开党小组长会议，要求各党小组长加强对党员组织生活对照检查材料的审核。2025年度组织生活会前，各党小组均对党员对照检查材料进行了严格的审核把关。进一步抓实抓细谈心谈话，对干部职工在思想上、工作上存在的苗头性、倾向性问题开展谈心谈话，严肃指出存在问题，及时做好思想疏导。2025年下半年开展提醒谈话9人次。

三是加强党建品牌建设力度。积极开展“五联”助力“百千万工程”活动，结合挂点打造示范行政村、开展审计项目等工作，到基层开展党建、意识形态、镇级纪审办等调研，2025年以来与村（社区）及基层县审计局党支部开展共建活动9次。结合审计工作实际，在所有符合条件的审计项目均成立了临时党支部，组织外出党员及青年干部加强学习教育。持续以“党建引领 云审先锋”党建品牌为抓手，通过局领导到挂钩联系的县审计局调研指导、市县审计局党支部联学共建、统一组织审计项目加强业务联动等方式，加强对各县（市、区）审计局党建工作的指导。

2.落实选人用人工作主体责任不够到位。

一是规范执行选人用人程序。加强人事干部的业务学习培训，2025年已安排人事干部参加市委组织部举办的业务培训班学习6人次，并结合每周科室例会，组织人事科工作人员开展业务学习。进一步修订完善《云浮市审计局核心业务教程》“人事工作”部分内容，明确民主推荐、组织考察、会议讨论、任前公示等各环节时间节点要求，确保各类人事任免材料按时间节点及时、准确制作和归档。

二是规范编制干部选拔任用纪实材料。已将2022年3月批次干部任免纪实材料缺少的材料复印补充归档。并举一反三对2021年以来的各批次干部提拔任用纪实材料进行查漏补缺，确保纪实材料完整规范。同时，通过加强人事干部的业务学习培训，严格规范选人用人工作的各个时间节点，2023年以来，干部任前公示期均已按规定从发布公告的第二天起计算。

三是着力提升队伍专业素养。2025年以来我局已公开招录了审计急需的计算机专业公务员1名、资源环境类专业事业干部1名。同时进一步加大审计业务培训。2025年，组织开展审计业务培训3期、审计项目审前培训班4期以及读书分享会11期，并组织选派全市审计系统业务骨干、年轻干部积极参加上级审计机关及其他部门的业务培训，着力培养一专多能的复合型审计人才。

（四）关于落实整改责任有力，巡察审计反馈问题整改到位方面。

1.整改主体责任落实不到位。

2025年召开党组会议专题研究巡察整改工作3次，专题研究巡察整改落实情况2次，围绕落实巡察整改有关措施研究相关整改工作12次。并加强跟踪督办，建立整改台账，及时跟进整改落实情况，实行销号管理，确保有关问题整改“条条有落实、件件有回音、事事见成效”。

2.对巡察发现问题整改落实不够到位。

已严格执行“一车一卡”要求，2025年公务用车加油均使用对应油卡，并对已报废车辆的加油卡进行了冻结和销卡处理。已严格落实财务审核的有关工作要求，财务审核均严格落实支出票据“出纳-会计-办公室负责人-局分管财务领导”四级审核制度，确保各项支出符合制度规定和项目预算要求。已补充完善干部档案缺失材料，并于2025年8月对本单位管理的人事档案开展了一次全面自查，进一步查漏补缺。已对全局干部职工的出国（境）登记备案情况进行全面筛查，2025年新进人员均已按要求在1个月内报公安机关出入境管理部门登记备案。2025年干部职工申请因私出国（境）事项均严格按规定审批，并按每人每批次建立因私出国（境）专项文书档案，按要求将审批材料归档保管。

3.对上级审计发现的个别问题整改落实不到位。

从2025年起，已定期于月初收集上月的粤通卡发票、行程单作为报销凭证，及时登记入账。

4.推动长效机制融入日常不够到位。

一是编印了审计人员应知应会的审计法律法规小册子作为审计人员口袋书，加强审计人员的业务学习。组织各科室编纂了核心业务教程，形成标准化、规范化的工作指引。对新进人员及轮岗人员，第一时间发放教程开展学习，并由所在科室与人事科联合开展入职培训指导，帮助其快速熟悉业务、上手工作。

二是修订印发了《云浮市审计局审计实务导师制实施办法》，优化导师选聘工作和指导考核工作，增强指导实效。2025年新进人员均已指定本科室一名科级干部“传帮带”，并建立成长档案，按各自岗位规划加强系统性培训。

三是加强业务培训，组织选派年轻干部积极参加上级审计机关及其他部门的业务培训，并用好我局的“读书分享会”“云审青年知行学堂”学习交流平台，加强对年轻干部政治能力和业务能力的培训。

四是结合2025年2月局机关资产盘点情况，组织开展了废旧固定资产竞价处置工作，相关处置款已全额上缴财政非税专户。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：0766-8988973；电子邮箱：yfssjjrsk@126.com。

中共云浮市审计局党组

2026年8月31日