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关于云浮市2016年市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

发布时间  :2017-08-14 09:00:00.0 来源  :云浮市审计局 浏览次数  :148次 字号:

关于云浮市2016年本级预算执行和其他

财政收支情况审计工作报告

——2017811在云浮市第六届人民代表大会

常务委员会第四次会议上

 

云浮市审计局局长   曾树荣

  
主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2016年市本级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和相关法律法规,市审计局在市委、市政府和省审计厅的领导下,紧紧围绕全面建设现代生态城市目标,认真履行审计监督和保障职责,对2016年市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计,重点审计了市本级财政预算执行、部门预算执行、国家和省重大政策措施落实、重大基础设施建设、医疗保险基金、精准扶贫精准脱贫和水污染防治资金等项目,较好地发挥审计在维护国家经济安全、推动深化改革和促进反腐倡廉等方面的积极作用。

审计结果表明,各部门在市委、市政府领导下,认真执行市  五届人大六次会议批准的财政预算,2016年市本级预算执行良好,财政收支管理总体规范。

——建立财政运行通报机制,加快预算执行进度。2016年市本级预算执行管理进一步加强,建立财政运行通报制度和财政支出提醒机制,加快预算执行进度,充分发挥财政资金使用效益。

——加大财政资金经济扶持力度,着力保障民生支出2016年财政政策、资金扶持力度继续加大支出结构不断调整和优化着力加对创新发展、实体经济的财政扶持进一步加大民生领域投入,年市级十件民生实事支出51,333万元,完成年初预算的100.54%。

——深入推进财政各项改革,提高财政管理水平。2016年政府预算体系进一步完善,实现全口径预算编制;启动中期财政规划编制,全面推进项目库建设;全面铺开乡镇国库集中支付制度改革。

——加强财政监督检查,确保财政资金安全。2016年市级财政加强对新增政府债券和置换债券、省各项转移支付资金、预算执行和非税收入收缴等自查工作,进一步加强对拨付资金的管理,促进财政资金管理规范科学

——规范财政资金使用管理,发挥资金效益。全面贯彻落实新预算法,进一步提高依法理财水平,强化预算刚性约束;强化绩效管理,逐步扩大全市预算项目效益评价试点范围,2016年对市直50万元以上的资金全部实行绩效目标申报。

一、市本级财政管理、预算执行及部门预算审计情况

根据市财政提供资料显示,2016年市本级一般公共预算总收入441,356万元、总支出441,338万元,结转结余18万元;政府性基金预算总收入283,487万元、总支出152,210万元,结余131,277万元;国有资本经营预算总收入4,290万元、总支出4,290万元;社会保险基金预算总收入464,160万元、总支出348,471万元,结余115,689万元滚存结余592,775万元审计结果表明,市级财政认真落实市委、市政府各项工作部署,面对突出的财政收支矛盾,努力组织财政收入和保持财政收支总体平衡,发挥财政对经济平稳发展和民生持续改善的保障作用审计发现的主要问题是:

(一)预算编制管理不够规范

1.2016年市级年初地方一般公共预算中,项目支出预算数139,447万元,其中:一般性支出项目105,071万元,未细化到具体部门或单位,占项目预算的75.34%;政府性基金预算项目支出预算数92,736万元,未细化到具体部门或单位。

2.部分属于政策性配套、专项资金项目归类在部门预算支出项目;部分属于部门预算支出项目的又归类在一般性支出项目

(二)财政支出管理不够规范完善。

1.预算拨款支出。2016年市本级以预拨经费形式办理无预算支出4,859.23万元,该预拨经费在通过人大常委会审批的预算调整后列支,但至年末仍有预拨市公安局三所一中购地款”1,020万元市体育局产业专项调查18万元经费未进行预算调整列支。

2.云浮新区预备费动用不规范。新区财政局2016年共计动用预备费1,500万元,主要用于新区污水处理设施及配套管网等年初未预见的支出,各单项支出只报新区管委会审批,未按《预算法》规定制定预备费动用方案并报本级政府审定

(三)财政专项资金管理的问题。

1.挪用专项资金。云浮市环境保护局将11万元国控重点污染自动监控经费,用于局整栋办公大楼(含监控中心)电费,由于未严格分清监控中心的实际用电而其他办公用电挪用了部分该项资金;罗定市环境保护局挪用省级水质监测经费50万元,用于其他项目购买设备

2.项目建设进度缓慢。各县(市、区)有55个环境整治、治污保洁和节能减排等环保项目按实施方案要求如期进展,截止2017年4月仍有资金4,957.32万元未使用郁南县现代农业生产发展项目计划2016年8月开始建设,截至2017年4月仍未开;罗定市现代农业生产发展项目的2个建设子项目用地变更等原因,未能按方案要求于2016年6月前完成

3.郁南县农村建设示范片环境综合整治工程项目没有按规定实行招投标,涉及金额1,000万元。

4.市融达资产经营有限公司及云城、云安等4个县(市、区)截至2017年5月未按规定及时安排拨付企业技改专项资金1,344.08万元。

)部门预算审计的问题

市广播电视大学存在账外资金1.99万元、公款私存191.42万元、非税收入11.34万元未及时上缴财政、合作办学疏于管理造成损失5.13万元经审计后,市广播电视大学已于2017年4将问题全部整改。

其他财政管理的问题。

1.云浮市中心血站截至2017年4月未及时追收非税收入12.99万元。

2.对企业融资违规担保承诺。为市华云实业投资有限公司获得国开发展基金有限公司股权投资资金1.3亿元用于云浮市云计算产业园项目建设,市财政局对投资承接主体市华云公司和回购主体市新达公司作出确保回购资金及时足额到位,收益资金和回购资金按年纳入财政预算管理的意见。

为云浮市高新自来水有限公司获得中国农发重点建设基金有限公司股权投资资金共计8,200万元用于新区水厂建设,云浮新区管理委员会分别作出回购资金和应计投资收益纳入云浮新区财政预算管理的2份承诺。

3.债务管理不到位。根据市财政局提供的数据显示,2016年市本级期末政府性债务余额1,166,725 万元,以土地出让收入为还款来源的占74.39%,逾期率为15.94%。在债务管理中,市财政局没有按《云浮市人民政府办公室关于印发云浮市政府性债务风险应急预案(试行)的通知》的规定测算债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标,对债务风险进行预警监测;没有定期向市政府报告和向县级政府(含新区)、财政部门通报政府债务预警级别;没有将风险监控信息通报发展改革、审计等相关部门,从而没有形成多部门监管联动效应。

二、重大政策措施落实情况跟踪审计情况

根据审计署统一部署和省审计厅的工作安排,我市审计机关全力做好国家和省重大政策措施的落实情况跟踪审计,采取边审计边督促整改、按季度报告的方式,促进部分问题在审计中得到纠正。重点对供给侧结构性改革推进情况、安居工程政策推进落实情况、地方金融机构运行风险和政策资金保障情况等进行跟踪审计

(一)供给侧结构性改革推进落实跟踪审计

对全市供给侧结构性改革推进情况进行了跟踪审计,结果表明,各部门单位认真落实供给侧结构性改革政策措施,取得了阶段性成效审计抽查发现的主要问题是:

1.有2家国有“僵尸企业”未能按期完成脱困任务

2.部分配套政策措施出台慢。截至审计日止,市本级、云安区尚未出台政策引导支持房地产开发企业将库存工业、商业地产改造为孵化器和众创空间,将库存商品房改造用于扶持养老、旅游等事业发展;市本级、云安区、罗定市尚未出台土地、规划、金融、税收等政策鼓励开发商自持符合条件的物业经营

3截至审计日止,6个补齐软硬基础设施建设重大项目尚未开工新能源汽车充电基础设施建设较慢,市本级、罗定未将充换电设施建设和配套电网建设改造纳入城乡规划城市地下综合管廊建设进度慢,本级尚未完成编制城市地下综合管廊专项规划,尚未正式出台城市地下综合管廊建设实施方案和2016年年度建设计划,罗定市尚未编制建设项目储备制度,未确定2016—2020年五年项目滚动实施计划。

(二)保障性安居工程跟踪审计

对2016年全市保障性安居工程进行跟踪审计,审计结果表明,各部门积极推进安居工程及配套基础设施建设,通过各级财政和社会融资方式筹集城镇安居工程和农村危房改造资金114,079.20 万元,城乡居民居住条件得到改善。审计抽查发现的主要问题是:

1.云浮新区农民集中安置管理办公室采购存量商品房未履行政府采购程序涉及金额9,943.77万元。

2.罗定市棚户区改造中,非财政渠道资金81,000万元未及时使用;截至2017年2月,云城区2016年度租赁补贴6.69万元发放不及时。

3.有389户不符合条件家庭违规享受住房保障待遇。

4.部分安居工程项目存在质量、安全隐患,如佛山(云浮)产业转移工业园保障性住房项目(二期)第一标段共27组钢筋接头检验不合格。

5.231套公租房长期空置未发挥效益;罗定市、新兴县和郁南县集中量变更农村危房改造补助对象。

(三)地方金融机构运行风险和政策资金保障审计

组织对全市地方金融机构运行风险进行审计。审计结果表明,截至2016年9月末,全市7家地方金融机构资产总额、全年新增贷款和资本金余额规模稳步增长。审计抽查发现的主要问题是:

1.有5家机构存在较高的流动性风险;部分机构准备金充足程度低。

2.云城区农村信用合作联社对个别贷款“三查”执行不力导致2016年12月底形成不良贷款余额14,000万元通过借新还旧、承接债务模式掩饰不良贷款部分抵质押物评估价偏高未将集团客户或存在关联关系的企业纳入统一授信管理部分贷款未按照合同约定方式划转贷款资金。

3.有5家机构对小微企业信贷支持力度不足未能实现对小微企业贷款“三个不低于”金融服务目标;6家机构对农业信贷支持力度不足,未能实现涉农贷款“两个高于”金融服务目标

三、公共投资审计情况

对云浮云计算大数据产业园(云谷)数据中心项目一期工程、郁南县整县生活污水处理捆绑PPP项目、云浮新区建设项目(含5个子项目)、佛山(云浮)产业转移工业园(含11个子项目)、云浮循环经济工业园基础设施项目(含51个子项目)共计5个省定项目进行审计调查。审计结果表明,有关单位能认真落实省委省政府加快重大基础设施建设的决策,有效推动项目建设。审计调查发现的主要问题是:

(一)部分项目建设进展缓慢。云谷一期项目计划于2016年10月开工,原采用PPP模式,由于废标变更为业主直接投资方式,截至2017年5月未开工;佛山(云浮)产业转移工业园的新瀚能污水处理厂工程计划2016年12月开工,因未完成征地工作未开工;佛山(云浮)产业转移工业园的入园大道广梧高速跨线桥工程,因征地原因停工;郁南县PPP项目未按计划完成融资3亿元部分子项目未按计划开工;云浮云计算大数据产业园(云谷)数据中心项目一期工程等4个省定项目,2017年1至3月计划投资3.52亿元,实际完成1亿元

(二)上报累计投资完成额不实。截至2017年3月,云浮云计算大数据产业园(云谷)数据中心项目一期工程等4个省定项目多报累计完成投资7.49亿元;截至2016年底,云浮循环经济工业园基础设施项目少报累计完成投资8,694万元。

(三)项目建设管理不到位。云浮循环经济工业园基础设施项目的3个子项目违规采用BT模式建设;郁南PPP项目、佛山(云浮)产业转移工业园项目的5个子项目、云浮循环经济工业园基础设施项目的1个子项目开工手续不健全,如未确定监理单位、未取得建设用地规划许可证等。

(四)因镇政府未能及时把项目涉及征地农民的人员名单等资料上报社保局,云浮循环经济工业园基础设施项目的4个子项目未及时落实被征地农民社会保障政策。

四、民生资金审计情况

(一)医疗保险基金审计情况

2015年和2016年上半年医疗保险政策制度落实和改革措施推进情况以及基金筹集管理使用情况进行了审计。审计结果表明,我市能贯彻落实国家和省的决策部署,推进全民医疗保险体系建设,改革创新医疗保障管理,不断提高医疗保障水平。审计发现的主要问题:

1.截至2016年6月,两个承保单位没有按《承保采购合同书》的相关条款约定及时将应赔付的城乡居民大病保险金额划付到相关县(市、区),涉及金额3365.53万元。

2.截至2016年10月,市基本医疗保险未按文件要求实行按病种付费

3.有5家医疗机构采取多计费、提高收费标准等方式,违规多收取诊疗项目费用、医用服务设施费用48.60万元。

4.异地就医即时结算率过低。2015年省内异地住院报销实现异地联网结算11.99%,2016年1至6月省内异地住院报销实现异地联网结算25.69%,未达到2015年基本实现省内异地住院费用直接结算的要求。

5.基金管理方面,市城乡居民医疗保险基金未真正实行市级统筹,市社保局未及时收回城乡居民医保大病保险质量保证金129.16万元、没有按相关合同条款对承保公司的违约行为进行考核或扣减质量保证金。

(二)精准扶贫精准脱贫跟踪审计情况

    组织对市2016年精准扶贫精准脱贫政策落实情况进行跟踪审计,审计扶贫资金62462.10万元,重点抽查了新兴县、郁南县。审计结果表明,我市精准扶贫精准脱贫工作开展顺利,全市基本建立健全市县级扶贫领导机构、扶贫开发工作机制、督查督办机制以及帮扶责任体系,贫困户建档立卡精准识别工作基本完成。审计发现的主要问题是:

1.配套政策制定不及时。有4个县(市、区)的个别部门未及时出台县级“1+N”相关配套政策措施;市县未建立扶贫开发资金筹集使用情况统计监测制度。

    2.贫困户子女就读资助惠民政策落实不到位。由于市扶贫部门和教育部门对贫困户子女入学情况的沟通不够及时,至2016年10月省级专项资金未下拨到市,导致我市贫困户子女未能及时享受相关资助惠民政策。

3.帮扶责任、措施落实和贫困对象识别不精准。有1个县的县镇之间、镇村之间未签订脱贫责任书;全市共有不符合条件的1908人被纳入帮扶对象。

    4.扶贫资金未配套未按规定落实对口帮扶市和县级配套资金11,078.35万元(其中:市配套资金9,105.50万元,县级配套资金1,972.85万元)。

5.2个县财政局扶贫资金闲置2年以上,涉及金额4,230.16万元。

资源环境审计情况

2011至2015年水污染防治资金使用、项目实施,以及《云浮市“十二五”主要污染物总量减排责任书》、《南粤水更清计划(2013-2020年)》、《城市黑臭水体整治工作指南》目标完成情况进行了审计。结果表明,全市各级重视水污染防治工作,出台一系列防治措施,水环境状况持续改善。审计发现的主要问题:

    (一)目标任务未按计划完成。

1.《水更清计划》主要控制目标未完成。2015年底市《水更清计划》主要控制目标“水源保护区规范化建设”达标率只有6%,未达到≥80%的要求;2015年底新兴县《水更清计划》主要控制目标“优良水质断面所占比例”、“劣V类断面比例”、“污水处理厂负荷率”、“水源保护区规范化建设”达标率分别为0、66.7%、66.25%、33.3%,未达到≥75%、0、≥80%、≥80%的要求。

    2.主要污染物总量减排计划未完成市2012年的化学需氧量和氨氮排放总量减排超出控制目标3900吨和200吨,2014年化学需氧量减排超出控制目标400吨;郁南县2013年二氧化硫实际排放总量超出控制目标46吨,2014年化学需氧量实际排放总量超出控制目标268吨。

3.29个《水更清计划》中的重点项目建设进度缓慢。如:郁南县大河水库水源保护区隔离防护与警示设施建设项目计划2015年完成,但2015年底仍未开工;新兴县共成水库综合整治项目计划要求于2015年底完工,但截至2016年7月,项目还处在设计、工程招投标阶段。

4.未能完成省“十二五”污染减排方案的建设污水设施任务。2012至2015年云浮市实际新增污水管网建设长度为123.46公里,比省下达“十二五”污染减排方案计划173.6公里要求少50.14公里。

5.环保部门监测能力不足。市环境监测站、云安区环境监测站未能达到独立完成地表水饮用水源109项全分析的要求。

    (二)资金管理使用不够规范。

    1.“十二五”期间水污染防治资金投入与《水更清计划》衔接不够1个县8个纳入《水更清计划》的项目未获得财政资金,23个未纳入《水更清计划》的项目获得财政资金。

2.2013至2015年间1个区有4个水污染防治项目违规采用BT模式融资,涉及金额2,889.88万元。

3.截至2015年底,全市20个项目尚有6,138.84万元未使用。

4.未严格审核项目资金申请资料,资金脱离监管。郁南县环保局和财政局对请款资料未严格进行审核就拨付“以奖促减”资金157万元给郁南县碧绿污水处理有限公司。

(三)项目建设运营管理存在问题。1个项目未按规定进行政府采购,涉及合同金额29.00万元;3个项目未及时开工完工;1个项目未取得建筑工程施工许可证;1个项目未按规定办理项目审批手续;11个项目未及时组织验收。

对本报告反映的具体审计情况,审计局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告;对违反财经法规的问题,已作出处理意见;对制度不完善、管理不规范的问题,建议有关部门单位建章立制,切实加强内部管理。下一步,审计局将按照政府的要求督促有关部门单位认真整改,全面整改情况将按规定向人大常委会专题报告。

对上年度审计工作报告反映的问题,有关地区和部门单位认真组织整改。截至2017年6月底,按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金3441.06万元,拨付滞留和闲置资金2843.46元,规范会计账目资金54.82万元;根据审计建议完善各项规章制度项。

六、审计建议

(一)不断规范预算管理和完善民生政策。针对审计发现的预算编制不够规范完善等问题,财政部门和各相关部门应加强预算编制科学管理,切实把预算细化到部门、基层单位和具体项目,提高预算到位率;进一步完善和落实医疗等民生政策机制。

(二)加强财政资金的监督和管理。加快上级补助资金指标下达时效,督促业务主管部门及时分配使用上级补助资金;加强专项资金的监管,督促各县(市、区)财政部门和资金使用部门完善资金的使用和监督管理工作。

(三)加快推进项目建设进度。对项目建设进度缓慢等问题,各项目建设单位应加强项目建设进度和投资工作量的管理,加快项目推进速度,按批复计划按时完成项目建设进度。

(四)切实做好国家和省重大政策措施落实。有关责任单位要确保政策落实到位,推动深化改革和创新工作,对存在的问题要及时整改,对不作为、慢作为、假作为等重大履职不到位等要进行问责。

(五)积极防范债务和金融风险。进一步加强政府性债务管理,规范政府举债行为,及时对债务风险进行预警监测和通报;加大对地方金融机构的监管力度,努力防控金融风险。